银行非标转标业务分析相关建议,本文是一篇关于业务分析论文范文，可作为相关选题参考,和写作参考文献。
业务分析论文参考文献：
近年来,商业银行非标资产规模迅速扩张.和此同时,“非标转标”的各种途径也在不断出现.其中,借道银行业信贷资产登记流转中心有限公司（以下简称“银登中心”）信贷资产收益权转让模式（因其操作规范、市场认可度高,备受各方关注）,有望在未来一个时期内成为“非标转标”的主通道.
非标资产辨析
非标资产是指非标准化债权资产,通常是通过某个非标准化的载体将投融资双方连接起来.
2013年银监会发布的8号文《关于规范商业银行理财业务投资运作有关问题的通知》,首次引入非标准化债权的概念,其中规定“非标准化债权资产是指未在银行间市场及证券交易所市场交易的债权性资产,包括但不限于信贷资产、信托贷款、委托债权、承兑汇票、信用证、应收账款、各类受（收）益权、带回购条款的股权性融资等”.
2014年9月,《中国金融》刊发了银监会副主席王兆星的《贷款风险分类和损失拨备制度变革》一文,对非标准化债券资产进行了定义：商业银行通过借道同业、借道理财、借道信托、借道投资、借道委托贷款等方式,将原来在表内核算的贷款业务转为表外业务或其他非信贷资产,即为商业银行的非标债权业务.
8号文虽然列举了非标的几种类型,但更多地是从 定义,未在银行间市场及证券交易所市场交易的即为非标准化债权性资产,这种定义虽然便于开展业务统计和认定,但却忽视了资产的自身交易属性.《贷款风险分类和损失拨备制度变革》一文从正面定义,界定了非标产生的几种方式,比较符合实务界对非标债权资产的定义,但离开了“交易”就无所谓“标”和“非标”.
追本溯源,非标是相对于标准化债权资产而言的,明确了“标”的范围,“非标”自然就显现出来.目前,“标”包括在银行间市场及证券交易所交易的主流资产、在监管认定平台上流转的信贷资产债权及对应的收益权、其他监管认定的标准化资产.在此之外就是“非标”.
非标及“非标转标”的原因分析
非标产生的原因
“非标”并不等同于非法或违规.非标资产的出现,有其客观原因和市场需求.在以间接融资为主的金融体系中,“非标”业务客观上丰富了银行金融服务的方式和内容,是银行支持实体经济的探索和创新.只是因为其游离于监管视野之外,存在一定的风险隐患,因此需要加以规范、加强管理.初步分析,银行投资非标至少有以下三个因素：
一是受到信贷规模和投放行业限制,借道投资非标.一方面,尽管2015年修订后的《商业银行法》已经取消了存贷比例的限制,但就银行投资非标资产的初衷而言,确是为了应对信贷规模的限制,银行通过将贷款转为非标资产投资,转换了会计科目,减少了对贷款规模的占用.另一方面,监管部门限制商业银行贷款的投向领域,包括地方政府融资平台、房地产企业等,而这些都是银行青睐的客户.为了绕道信贷投向限制,银行通过引入信托公司、证券公司后,以投资信托计划、资管计划、委托贷款等“非标”形式实现向受限制行业融资.
二是增加利润.一方面,通过非标资产融资的对象主要是亟需资金且能承受较高融资成本的房企和地方政府融资平台,银行议价能力较强,可以获得较高的收益率.另一方面,银行在做非标资产业务过程中可以扩大中间业务收入来源,如财务顾问费、账户管理费等,从而实现综合收益,提高盈利水平.
三是减少风险资本计提.在强监管系列政策之前,一些银行通过非标资产投资将贷款科目腾挪至同业买入返售资产、应收款项类投资或可供出售金融资产等科目,降低风险权重,减少对资本的消耗.此外,非标资产以其高收益的特征成为对接理财资金、提高理财收益水平的优选,近年来银行非保本理财资产规模迅速壮大,大量的非标资产隐藏其中.而对于银行来说,这部分资产属于表外业务,不需要计提风险资本.
“非标转标”的动力
在金融去杠杆、不良压力增大、对非标监管力度加大的背景下,商业银行“非标转标”的动力持续增强.
一是满足监管要求.为有效控制非标业务风险,监管机构持续发力,监管政策频出,“非标”业务拓展受限,“转标”动力不断增强.8号文对商业银行理财资金对接非标资产做出限额管理,其第五条明确规定“商业银行应当合理控制理财资金投资非标准化债权资产的总额,理财资金投资非标准化债权资产的余额在任何时点均以理财产品余额的35%和商业银行上一年度审计报告披露总资产的4%之间孰低者为上限”.
8号文对非标资产规模限制要求是在任何时点,并非只是某季末或年底考核.前几年非标快速发展使得目前银行非标指标腾挪空间非常有限,因此有可能存在某一时间点超标的现象.从8号文的两个限额数字（35%和4%）来看,无非“扩大分母”或者“缩小分子”两个手段.相较于扩大分母就须相应增大“理财产品余额”或“商业银行上一年度审计报告披露总资产”,“缩小分子”即直接缩小非标资产规模的做法就显得更加直接和高效.
二是缓解不良压力.近年来,经济发展步入新常态,银行业不良压力持续上升.截至2017年6月末,商业银行不良贷款率为1.74%,较2013年底上升0.74个百分点,而且银行业拨备覆盖率也有明显降低.银行最优质的表内贷款不良率都在上升,银行以自营或理财资金对接的“非标资产”不良压力自然也不容忽视.目前各类银行均有不良贷款处置的诉求,银登中心不良资产收益权转让业务成为银行依法合规化解不良资产的新渠道.在此过程中,银行业金融机构以所持不良资产及对应的权利作为流转标的,经由银登中心备案登记后进行转让,限于合格的机构投资者继受,实现“非标转标”.
三是提高理财产品竞争力.由于非标资产的收益水平相对较高,非标资产的占比和其理财资产的盈利能力密切相关.如果能够借道银登中心实现理财资产“非标转标”,就可以在符合监管要求的前提下,加大非标准化债权资产配置,提高理财资产收益水平.对于商业银行而言,尤其是理財资产配置中非标资产占比较大的中小银行,“非标转标”无疑是维持和提升理财收益水平的利器.
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