中注协对3家证券所和11名注会作出惩戒,本文关于中注协论文范文,可以做为相关论文参考文献,与写作提纲思路参考。
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本报讯（记者 田丰）1月22日,中注协发布第十六号会计师事务所执业质量检查通告,公布了2017年具有证券资格的会计师事务所（以下简称“证券所”）执业质量检查总体情况和对违规行为的惩戒情况.
2017年,中注协认真贯彻国务院关于加强事中事后监管的精神,认真落实行业“质量提升年”主题活动要求,针对资本市场发展的新情况和证券所面临的新任务,深化系统风险导向检查理念,组织开展了证券所执业质量检查工作.
据了解,2017年,中注协共组织5个检查组、67名检查人员,检查了德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）、北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）、中准会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称中准所）、上会会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称上会所）和中喜会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称中喜所）等5家证券所,对上述证券所质量控制体系进行全面评价,同时抽取部分业务项目进行检查.
在质量控制体系检查中,重点关注风险导向执业质量检查方法实施一轮后,证券所在质量控制政策和程序设计或执行方面的整改或改进情况.在业务项目检查中,重点关注高风险上市公司、新三板公司和发债企业的审计业务,共抽查51个项目的审计报告,其中,上市公司25份,新三板公司16份,发债企业7份,其他企业3份.
检查结果表明,5家证券所针对第一轮检查中需要整改或改进的问题,完善了相关的质量控制政策和程序,风险防范意识有所提升,执业质量有所提高.检查也发现,其中3家证券所质量控制体系存在缺陷,关键的质量控制政策和程序设计不恰当或未有效执行,总分所一体化管理程度低,相关注册会计师未能勤勉尽责,没有严格执行审計准则的规定.
根据检查发现的问题,按照《中国注册会计师协会会员执业违规行为惩戒办法》的规定,经中注协惩戒委员会审议,决定对3家证券所和11名注册会计师予以惩戒.中注协申诉和维权委员会根据当事人提出的申诉意见,对惩戒事项和结果进行了复核,维持中注协惩戒委员会作出的惩戒决定.对中喜所及其首席合伙人张增刚予以通报批评,对注册会计师马燕、石拥军予以公开谴责；对中准所予以通报批评,对注册会计师温艳冰、刘伟、刘昆、常明予以通报批评；对上会所予以训诫,对注册会计师刘冬祥、李则华予以公开谴责,对注册会计师史海峰、陈永生予以通报批评.
按照《会计师事务所执业质量检查制度》的规定,中注协将向受到惩戒的3家证券所发出整改通知书,责令限期整改并提交整改报告.同时向2017年被检查的其他2家证券所发出改进建议书.
结论：适合中注协论文写作的大学硕士及相关本科毕业论文，相关注会统一登录入口官网开题报告范文和学术职称论文参考文献下载。
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