施工项目资金管理方面,本论文为免费优秀的关于资金管理论文范文资料，可用于相关论文写作参考。
资金管理论文参考文献：
摘 要：企业设立的目的都是为了盈利或创造价值,都需要开展营业活动,而一切营业活动都离不开资金的支持.本文主要探讨施工项目中如何有效使用有限的资金,加强资金使用的效率、效果进行评价,从而保证企业利润的实现.
关键词：资金预算；过程控制；绩效评价；创造价值
企业管理者都非常专注企业利润情况,有效使用资金会增加企业利润.从企业财务报表上看,企业利润情况体现在“利润表”中,资金的运行情况体现在“ 流量表”中；但是资金是否有效利用会间接的影响企业利润.
一、施工项目资金使用方面的相关问题
(一)资金预算编制缺乏长效机制
施工企业一般都按期编制企业资金预算,但是往往只停留在编制上.由于施工项目的 流很难预计,从而导致实际执行情况和资金预算存在较大差距.
施工项目的资金流入往往取决于出资方的资金充裕情况,以及施工企业营销能力；所以一般很难预测.对于分期分批到账的资金或是确定的承诺,缺少资金使用相应细化的预算.不能做到分批资金专项预算,从而资金使用效率较低.
(二)资金支付缺少过程控制
1.资金支付随意性强
由于没有相应细化的资金预算,在支付资金给外部劳务公司、供货商等过程中,容易出现资金分配不均.影响劳务公司、供货单位的积极性,致使工程项目很难正常或快速的推进.
2.跟风式采用延期付款
随着施工企业负责人对资金时间价值的认知,部分施工企业开始对劳务公司、供货商采用各种延期支付,甚至不惜违反合同条款.虽然劳务公司、供货商和施工企业是甲乙方关系,但是劳务公司、供货商是施工企业下游企业,往往没有独立市场地位.致使施工企业下游的劳务公司、供货商资金的紧张甚至破产,从而影响工程的正常开展.
3.为了推卸责任,资金支付不分金额大小全部联签
由于没有相应的专项细化的资金预算,项目负责人为了分散责任,资金支付实行全部联签.好像是资金使用内部控制有效,但是总感觉却变了味道.成了主管领导推卸责任的方式.
(三)缺少资金运行风险意识
施工项目的资金运营风险是在资金使用过程中,由于缺少对债权债务的定期分析,不能及时计算资金缺口,导致资金链断裂的风险.
在项目施工过程中,建设单位扣留一定比例的质量保证金、竣工验收保证金等,同时工程变更不能及时批复,从而导致施工项目实施过程资金出现较大缺口.如果不能及时采取应对措施,施工项目很可能因为资金运转不灵导致劳务纠纷,甚至被迫停工.
(四)缺少资金使用评价体系
往往单个项目施工完成后,施工企业往往只是对工程项目的盈亏进行深入分析,但是资金使用的效能和效果没有纳入评价体系.致使在施工过程中资金可能存在随意使用,甚至可能出现资金支付过程中产生权利寻租问题.
二、应对措施
(一)资金预算编制长效化
好的 流量管理能够增加企业利润, 流量管理水平直接影响运营资金管理水平.在运营资金需求波动性较难掌握和 流的变化难以预测的情况下,应当加强运营资金的预测和计划,为企业创造价值服务.
施工项目应当在每期资金到账或是得到确定承诺后；根据企业的实际债务情况以及签订的主要合同条款的要求,编制相应细化的资金预算.按照实际债务和合同条款确定支付额度编制预算,做到均衡的使用资金,使有限的资金发挥最大作用.由于施工项目现场总出现难以预测的情况发生,应预留一定比例（比如不超过10%）的资金作为应急处理资金.预算编制后,报上级单位领导审批,做到资金支付有预算、资金预算有审批.
(二)加强资金预算过程控制
严格按照上级单位领导批复的预算执行,充分有效的使用资金.对于超预算、预算外使用资金,确需增加资金支付,应先经领导班子集体决定后形成相应的记录后使用资金.在资金支付过程中,优先保证员工的权益,在财务人员为员工*各项业务过程中,提高员工满意度,使员工对企业忠诚、有归属感.认真履行合同,谋求企业长远发展.
无论哪种延期付款,公司为了更多的占用下游企业的资金,会产生两方面影响.一方面,公司可以在一个较长的时间内使用下游企业的资金所带来的收益,另一方面,拖欠货款可能会给企业带来坏的声誉,从而招致机会成本的增加.
(三)建立资金运行风险识别和控制机制
在施工项目组织实施过程中,应定期对项目的债权债务、资金回收情况进行分析,预计资金缺口,做好应对措施.
一方面,寻求建设单位理解,采用银行保函方式换取扣留的工程质量保证金、竣工验收保证金等.另一方面加快工程变更索赔工作,加强施工过程中和设计、建设单位沟通.在施工过程中做好工程变更索赔相关资料,做到工程變更在施工过程中得以批复,使工程变更所发生的垫付资金得以收回.施工项目还应该设立资金运行风险敞口,在将要到达资金运行风险敞口时,及时向工程公司汇报资金运行情况,寻求公司资金上的支持.
(四)建立资金使用评价制度
资金的有效使用属于先驱指标,可以促使员工有归属感,相关各方有认同感,从而加速内部业务流程；最终实现企业的价值的增值.
建立资金使用日常和专项监督体制,把资金使用监督嵌入到日常审计、督导检查过程中.建立资金使用评价制度,施工项目应定期对资金使用情况开展自评,然后交上级单位审核备案.施工项目结束后,对施工项目的绩效进行考核时,应把资金使用的规范性、有效性纳入其中.
三、结束语
资金使用的科学合理会极大的提高施工参和各方的积极性,提高施工过程中的效率,从而产生价值,创造利润.资金管理是一项比较抽象的管理范畴,所以我们不但要求施工企业合理使用资金,更要运用智慧,提出相应的具体的策略和评价体系并加以实施.
参考文献：
[1]王竹泉,孙莹等.营资金管理[M].中国财政经济出版社,2014.
（作者单位：中铁十九局集团有限公司）
结论：适合不知如何写资金管理方面的相关专业大学硕士和本科毕业论文以及关于项目资金管理实施细则论文开题报告范文和相关职称论文写作参考文献资料下载。
施工项目资金管理方法和措施
摘要：资金管理是企业财务管理的重要组成部分，是工程施工项目财务管理的根本。资金管理到位，就能保证项目施工的顺利进展。资金管理不仅要满足项目日常生。
建筑施工项目资金管理问题
摘要：企业资金管理是企业财务管理核心，项目资金管理是财务管理的根本任务是工程顺利进行的基础保证。项目资金管理是否到位，直接显现出企业的项目管理水。
施工企业项目资金管理中存在问题应略
摘要：对施工企业而言，项目资金管理尤为重要。当下我国大部分施工项目的资金管控中存在着诸多问题，资金短缺、使用效率不高的局面时时存在，企业应当及时。