商业银行国库业务非现场监管框架构建实证分析,此文是一篇实证分析论文范文,为你的毕业论文写作提供有价值的参考。
实证分析论文参考文献：
摘 要：商业银行国库业务是保证预算收支顺利进行的重要一环,目前人民银行对商业银行国库业务监管主要依赖现场监管,非现场监管较为薄弱.本文从监管原则、监管指标体系、监管评估和判断体系以及监管预警体系四个方面探索建立商业银行国库业务非现场监管框架,并根据监管框架选取两家机构进行实证分析,作出监管结论和建议,最后就提高非现场监管框架适用性的路径提出了看法.
关键词：商业银行国库业务；非现场监管；框架
中图分类号：F832.2 文献标识码：A〓 文章编号：1003-9031（2015）07-0066-05 DOI：10.3969/j.issn.1003-9031.2015.07.14
一、构建商业银行国库业务非现场监管框架的必要性
(一)商业银行国库业务非现场监管现状
商业银行国库业务非现场监管是人民银行国库部门对商业银行国库业务涉及的报表、报告和其他有关国库监管所需的业务资料等进行分析,以发现商业银行国库业务存在的问题以及评价、预警其风险状况[1].
目前,商业银行国库业务非现场监管采用的主要方法是对商业银行报送的资料进行分析、审核,查找薄弱环节,同时通过日常柜面监督发现异常情况,存在一些不足：一是非现场监管内容不明确,没有对资料范围进行规定,也没有建立非现场监管指标体系.二是非现场监管缺乏整体性,只关注单个机构异常的单笔业务.三是非现场监管时效性弱,无法做到事前、事中监督,问题反映滞后.四是非现场监管电子化程度低,易受监管人员素质、资料准确性等因素影响.
（二）构建商业银行国库业务非现场监管框架具有重要意义
1.有效弥补现场检查的局部性、滞后性不足.商业银行现场监管虽然能够直接深入到被监管机构现场,但存在覆盖面低、检查频率少、检查期限短等问题.与之相比,国库非现场监管可以对商业银行重点机构进行不间断的、动态的监管,有效弥补现场检查的不足,达到控制风险的目的.
2.有效覆盖商业银行国库业务不断发展的监管盲区.近几年,商业银行国库业务种类不断增加,风险点不断增多,非现场监管无法掌控新业务风险,迫切需要完善非现场监管体系,改进和完善非现场监管手段,避免出现监管上的盲区.
3.有效适应风险防线前移的需要.非现场监管通过要求商业银行机构定期报送资料,对风险进行动态性监测分析,给予机构一种威慑,促进其主动加强业务合规性处理的自觉性,为早期识别、判断、预警、控制风险提供有力支持,更好地为风险监管服务.
二、商业银行国库业务非现场监管框架的构建
(一)监管原则
1.全面性.非现场监管在业务范围上要涵盖商业银行国库重点业务类型,在机构范围上要包括辖区内机构的重点行,可以对同一机构业务发展态势进行对比,也可以对同一业务在不同行之间的风险状况进行对比监测预警.
2.持续性.非现场监管要对机构报送的各种业务资料进行持续性风险监测,动态把握风险变化特点.
3.提示性.非现场监管通过设定的指标体系定期判断和评估机构的业务风险,根据风险评估结果进行预警提示,及早发现风险苗头,及时采取措施加以防范.
(二)监管指标体系
非现场监管指标体系是监管框架的核心所在,是数据信息转化为识别、计量、评价、监测风险的一些重要内容,直接反映非现场监管的成效.本文将非现场监管指标体系分为内控制度、账务组织、账务核算三个方面.
1.内控制度方面.机构国库业务执行力的好坏,首先要看内部控制制度的设计是否符合国库相关制度业务要求,是否有效和可执行[2].
2.账务组织方面.账务组织方面主要是机构根据内控制度的设计并结合业务实际情况,制定账务业务流程及控制流程并据此进行相应管理的过程.
3.账务核算方面.账务核算方面是机构处理国库收支业务的手续、方法,是业务处理流程的具体体现.它是监管指标体系的重点,根据账务核算方面指标进行筛选分析,找出值得关注和不合规的数据.
(三)监管评估和判断体系
监管评估和判断体系是以各种资料信息和监管指标体系为基础,以相关制度为依据,确定监管指标的目标值,从而支持形成对机构的风险判断.监管评估和判断体系有三个基础要素：一是基础的资料体系,包括数据、报表、文件、报告等,确定报送的频率；二是制度依据,包括商业银行国库业务相关的法律、法规和制度；三是目标值,即每一项指标的标准化做法.
1.内控制度评估和判断.根据内控制度的6项指标相应的目标值,确定商业银行必须遵守的内控制度.
2.账务组织评估和判断.根据账务组织评估和判断的5个指标相应的目标值,确定商业银行账务组织严密有序的情况.
3.账务处理评估和判断.根据账务处理评估和判断的6个指标相应的目标值,确定商业银行账务处理合规的情况.
(四)监管预警体系
监管预警体系是结合监管指标体系、监管评估和判断体系,对每项指标设定一定的分值,根据目标值,综合评定风险级次,实现对风险的动态预警和对风险趋势的判断,在此基础上提出风险监管的行动建议.内部控制和账务组织是基础项目,每个被监管的机构都需打分,账务核算是重点项目,并不一定每个机构都具备所有5项业务,因此只对其发生的业务进行评价.内部控制20分,账务组织30分.账务核算中每个项目满分都是50分,如果机构有多个项目,则按权重平均分配,总分100分.得分在80分以上的,为 ,得分在60-80分的,为B级,得分在60分以下的为C级,如出现重大业务差错或风险案件,则直接为C级.如机构被评为B、C级的,经核实后,需采取纠正措施：B级的要对机构提示风险,提出整改要求,并列为年度现场检查的对象.C级的则要对其主要负责人进行约谈,必要时进行撤消其资格、处罚等措施.
结论：适合不知如何写实证分析方面的相关专业大学硕士和本科毕业论文以及关于规范分析论文开题报告范文和相关职称论文写作参考文献资料下载。
利用信息化模式解决商业银行国库业务监管难题
摘要：商业银行 国库业务作为国库机构体系的重要组成部分，为确保国家资金收纳、拨付运行发挥着积极作用。但随着金融和财税体制的不断改革，商业银。
关于防范商业银行国际业务外部监管风险
近年来，国家外汇管理局加快外汇管理理念和方式转变，主要对银行进行事中事后监管，外汇业务事前审批权限则下放银行。本文立足于商业银行国际业务面临的外。
大数据背景下商业银行国库业务监管路径
摘 要：商业银行的业务中 国库业务是其重要的组成部分，但是在业务的成本和收益的利弊选择中，商业银行的 国库业务会存在很多的问题，进而。
商业银行同业业务风险防范、监管
摘要：同业业务是商业银行进行创新的主要方向，是商业银行融通资金、管理资金负债、创新金融产品与拓展利润增长的主要方式。文中主要讲述的是商业银行同业。